問題已解決
一般納稅人進項加計扣除10% 那么這個怎么做賬呢 借:應交稅費-應交增值稅-加計遞減額 貸:營業外收入 ?



同學你好,加計抵減部分在實際交稅時計入營業外收入或其他收益
借,應交稅費一未交增值稅
貸,銀行存款
貸,其他收益或營業外收入;
2021 04/09 15:42

84785012 

2021 04/09 15:45
在繳納月這么處理是吧
那么上月按沒減掉加計扣除轉出未交是嗎?

立紅老師 

2021 04/09 15:47
同學你好,
在繳納月這么處理是吧
那么上月按沒減掉加計扣除轉出未交是嗎?——是的;

84785012 

2021 04/09 16:06
好的非常感謝
老師再請問下,去年有筆宣傳費計提了10 后面沖掉部分時 沖錯了沖成本賬戶了
那么我現在要更正充錯的憑證 去年是借:成本 貸:應付賬款
我該如何更正呢

84785012 

2021 04/09 16:21
老師能抽空回答下嗎
坐等

立紅老師 

2021 04/09 18:09
同學你好,在的;去年的成本應是已經轉入本年利潤 了,如果現在沖減
借,以前年度損益調整,負數
貸,應付賬款,負數
借,以前年度損益調整,正數
貸,利潤 分配一未分配利潤 ,正數
