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一般納稅人進項加計扣除10% 那么這個怎么做賬呢 借：應交稅費-應交增值稅-加計遞減額 貸：營業外收入 ？
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同學你好，加計抵減部分在實際交稅時計入營業外收入或其他收益
借，應交稅費一未交增值稅
貸，銀行存款
貸，其他收益或營業外收入；
2021 04/09 15:42
84785012 
2021 04/09 15:45
在繳納月這么處理是吧
那么上月按沒減掉加計扣除轉出未交是嗎？
立紅老師 
2021 04/09 15:47
同學你好，
在繳納月這么處理是吧
那么上月按沒減掉加計扣除轉出未交是嗎？——是的；
84785012
2021 04/09 16:06
好的非常感謝
老師再請問下，去年有筆宣傳費計提了10 后面沖掉部分時 沖錯了沖成本賬戶了
那么我現在要更正充錯的憑證 去年是借：成本 貸：應付賬款
我該如何更正呢
84785012
2021 04/09 16:21
老師能抽空回答下嗎
坐等
立紅老師
2021 04/09 18:09
同學你好，在的；去年的成本應是已經轉入本年利潤 了，如果現在沖減
借，以前年度損益調整，負數
貸，應付賬款，負數
借，以前年度損益調整，正數
貸，利潤 分配一未分配利潤 ，正數
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