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老師您好，麻煩問一下，季度預交企業所得稅怎么賬務處理，收到退回上年的企業所得稅怎么做賬
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你好
借；所得稅費用 貸；應交稅費-企業所得稅
借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款
2021 04/09 09:25
紫藤老師 
2021 04/09 09:25
收到退回上年的企業所得稅
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
84784987 
2021 04/09 09:30
您好老師，我看前任會計把退稅做營業外收入了，還結轉了本年利潤，這樣對嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:31
退稅做營業外收入了，也是可以的，但是你計入以前年度損益調整更好的
84784987
2021 04/09 09:32
老師預交的所得稅不結轉到本年利潤中去嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:32
所得稅費用結轉到本年利潤中去
84784987
2021 04/09 09:34
他通過本年利潤也是最終到利潤分配中去了，我就是不明白，你做的直接到利潤分配，他還進了本年利潤，這樣有沒有是虛減利潤
紫藤老師
2021 04/09 09:35
利潤分配是最后的了，不再結轉
84784987
2021 04/09 09:37
嗯嗯，我沒說清楚，我意思他走營業外收入結轉到本年利潤，隊本年利潤有影響嗎
紫藤老師
2021 04/09 09:38
營業外收入結轉到本年利潤，交所得稅
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