老師，增值稅申報表上的收入都是由開票系統(tǒng)上傳后產(chǎn)生的，那這個要怎樣填報呀？

同學(xué)， 你可以直接填增值稅納稅申報表附表一里面的未開票收入

公司是一般納稅人，稅率是9%，簡易計稅是3%，平時申報是在這兩欄目里填數(shù)字。這個稅率是6%，也就是說要在6%的稅率欄里按無票收入填報，是這樣嗎

同學(xué)， 是的。6%的稅率欄里按無票收入填報。

老師，去年也收到這個手續(xù)費(fèi)，只計入營業(yè)外收入合并繳納所得稅，未按6%稅率繳納增值稅，這咋辦？要調(diào)整嗎？會產(chǎn)生滯納金嗎？

同學(xué)， 這個沒關(guān)系的。 很多企業(yè)的會計都沒有意識到要交稅，從現(xiàn)在開始按時繳納即可。

好的，謝謝老師

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