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老師，你好，我在2020年有一筆不能抵扣的專票，我抵扣了，報稅的時候，報表上我也轉出了，但是賬務上我直接拿這張專票當普票來使用，然后月底給錯誤的又做了這張發票的稅額轉出，現在賬務上轉出未交增值稅有了貸方余額，現在我需要調回來，我這個是直接做反方向的科目來調嗎？還是怎么調呢？
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同學你好，月底給錯誤的又做了這張發票的稅額轉出，把這一張會計分錄反方向的顯示。
2021 04/02 16:22
84784965 
2021 04/02 16:24
也就是做反方向的分錄回來沖就行了嗎？
84784965
2021 04/02 16:24
涉及到匯算清繳嗎？
黎老師 
2021 04/02 16:26
同學你好，反方向的分錄回來沖，這個會計分錄中有損益類科目就涉及，沒有損益類科目就不涉及
84784965
2021 04/02 16:27
好的，謝謝老師
黎老師
2021 04/02 16:28
同學你好，不用客氣。
84784965
2021 04/02 16:32
如果涉及到損益類的科目，那這個分錄又怎么做？我當時的科目是借：管理費用 貸:進項稅額轉出
黎老師
2021 04/02 16:36
同學你好，借：進項稅額轉出? 貸：年度損益調整? 借：年度損益調整? ?貸：利潤分配-未分配利潤。
84784965
2021 04/02 16:49
好的，謝謝老師
黎老師
2021 04/02 16:56
同學你好，不用客氣。
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