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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我們公司的保險(xiǎn)和公積金是提前一個(gè)月扣的，我計(jì)提和發(fā)放時(shí)的賬務(wù)處理怎么做10月份計(jì)提11月份發(fā)放，10月份會(huì)扣11月份的保險(xiǎn)和公積金
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答 您能細(xì)致一點(diǎn)的給我做一下整個(gè)工資的從計(jì)提到發(fā)放的會(huì)計(jì)分錄嗎
2016 11/04 16:13
84785017 
2016 11/04 16:22
我們是先從個(gè)人工資里扣扣款
鄒老師 
2016 11/04 16:11
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 公積金 （單位部分）
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 公積金 （個(gè)人部分）
貸：銀行存款
鄒老師
2016 11/04 16:20
舉例個(gè)人部分社保金額為279，公司部分為716，月工資3500
月頭繳納時(shí)會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
貸：銀行存款 995
月底計(jì)提會(huì)計(jì)分錄為：
借：管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（單位部分）716
借；管理費(fèi)用/銷(xiāo)售費(fèi)用/制造費(fèi)用---工資3500
貸；應(yīng)付職工薪酬-工資3500
個(gè)人部分從工資中扣回時(shí)，會(huì)計(jì)分錄為：
借：應(yīng)付職工薪酬--工資（應(yīng)發(fā)數(shù)）3500
貸：其他應(yīng)收款--社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)（個(gè)人部分）279
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 0
庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款 （實(shí)發(fā)數(shù)）3221
鄒老師
2016 11/04 16:25
借；應(yīng)付職工薪酬 貸；其他應(yīng)付款 銀行存款等科目
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