我們是房租攤多了，上個月借:管理費用-房租600? 貸:待攤費用600如果說攤多了是不是做相反分錄沖多的金額。借:待攤費用100? 貸:管理費用-房租100

你好，是的，是這樣的。費用攤多了是做之前攤銷的相反分錄就是了 現在已經沒有待攤費用這個科目了?

那我這個月還要攤銷是不是借:管理費用500? 貸:待攤費用500

你好，正常攤銷的分錄是 借：管理費用 貸：長期待攤費用?

我們待攤費用是二級科目一級科目是其他流動資產

你好，待攤費用是一級科目?

那老師我們把待攤費用做二級科目應該是沒問題的吧

你好，現在已經沒有待攤費用這個科目了 ，你需要把待攤費用科目換成長期待攤費用科目才是的?

我們公司設置的是? ?其他流動資產-待攤費用? ? 這種可以嗎？

你好，不可以，其他流動資產不是會計科目，而是報表的項目?

我們有長期待攤費用，但像這種攤一年的他們都是放在待攤費用里面了

你好，待攤費用科目取消之后，發生了需要攤銷的支出（即使期限一年以內的），也是通過長期待攤費用科目核算的?

多謝老師的耐心解答，我向公司反應一下

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝