最后余額如何結轉

貸方其他應付款? 最后繳納社保的時候 通過借方結轉平了

公司承擔的個人部分不用計提是嗎？

員工社保，公司承擔個人部分能列個完整的分錄給我嗎？謝謝！

我發給你截圖您看下吧

老師，這個分錄不太理解，計提的時候，應付職工薪酬不應該在貸方表示增加嗎？而實際支付了記到貸方到變成增加了嗎？

社保是需要從工資里扣的 所以應付工資減少了

可實際不從工資里扣，個人部分公司也幫承擔

全部承擔的話 就全部計入費用就行了

好的，到時個人部分的費用不能稅前扣除，怎么處理啊

不能扣除 在匯算清繳的時候直接調整就行

那月度申報預繳是不是可以先扣除，到匯算清繳再做調整？

公司代墊了? 申報個稅就不能再扣除了