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問題已解決
老師們好，公司處置14年的舊車，取得收入6萬（用來抵押新車款），原值20萬，已折舊19萬（殘值率5%），那固定資產清理分錄是 借：固定資產清理1萬 累計折舊19萬 貸：固定資產20萬，借：現金6萬 貸：固定資產清理6萬 ，借：固定資產清理5萬 貸：資產處置損益5萬，分錄與金額對嗎，處置的那個6萬用來抵押新車的款項，是記現金科目嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 是抵扣新車款
2021 03/16 09:27
84784997 
2021 03/16 09:27
舊車開的是普票3%
84784997
2021 03/16 09:28
我司是一般納稅人
84784997
2021 03/16 09:31
老師，您好，那意思是我把那6萬按不含稅金額去計入資產處置收益即可是吧
84784997
2021 03/16 09:39
那我整體分錄是沒問題，只是金額要修改一下是嗎？那我處置的發票在3月已開6萬了，可是他們新車在2月只開過來33萬，還剩3萬到時候新車上牌再開全；我的固定資產在2月還沒入賬，我是繼續等到開齊了再入固定資產，還是3月先入了
84784997
2021 03/16 09:48
老師，那金額好像不會填寫了，稅金我是先按13%去計算嗎？借：固定資產318584.07 應交稅費-進項稅41415.93? 貸：銀行存款：36萬? 還是把稅額先放入待抵扣進項稅中了
84784997
2021 03/16 09:53
他們已經開了33萬的票進來了，稅率是13%來的
84784997
2021 03/16 09:56
好的，假如那3萬的稅率不是13%，那我先入固定資產的金額與稅額要怎么入了，是先把那33的按發票入，后面補開過來了，我再增加到這個新車的固定資產里面去是嗎
84784997
2021 03/16 09:59
好的，謝謝老師！
小林老師 
2021 03/16 09:24
您好，處置舊車需要繳納增值稅及其附加稅。
小林老師
2021 03/16 09:24
您好，是抵押新車還是抵扣新車款
小林老師
2021 03/16 09:28
您好，那您抵扣新車款，直接抵扣新車應付賬款即可
小林老師
2021 03/16 09:28
您好，開發票稅費部分計入資產處置收益
小林老師
2021 03/16 09:32
您好，是的，稅費部分，先計入固定資產清理，再轉入資產處置收益
小林老師
2021 03/16 09:40
您好，可以先按36的金額入賬
小林老師
2021 03/16 09:51
您好，這個不一定，開發票明細進項稅金額您與對方溝通，不一定都是13%
小林老師
2021 03/16 09:54
您好，那三萬不一定是13%，您先跟對方溝通稅率
小林老師
2021 03/16 09:58
您好，那您先按13%計算，最后有差異再調整即可
小林老師
2021 03/16 10:01
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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