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老師，公司為員工補交1個月的社保費用，單位承擔1000，個人承擔500，一共繳納了1500，個人的需要從他下個月的工資里面扣，請問我補交1500的社保費，該怎么做賬呢
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你好
借：應付職工薪酬—社保 1000，其他應收款（個人負擔部分）500
貸：銀行存款? 1500?
2021 03/12 19:33
84784947 
2021 03/12 19:35
那這個怎么進費用呢！這樣做入負債里面，豈不是體現不出來費用
鄒老師 
2021 03/12 19:38
你好，需要做一筆計提分錄，才會進入費用
84784947
2021 03/12 19:38
老師看一下我這樣做對嘛
鄒老師
2021 03/12 19:39
你好，你單位是什么情況把社保計入成本核算呢？
84784947
2021 03/12 19:40
我們是服務企業，主要的成本就是人工成本，我這樣做可以嘛
鄒老師
2021 03/12 19:40
你好，那借方也應當是勞務成本，而不是直接計入主營業務成本啊?
84784947
2021 03/12 19:42
老師，那我是先計提到勞務成本里面，然后再月末再從勞務成本里面轉入主營業務成本里面是嘛？
鄒老師
2021 03/12 19:42
你好，是取得收入的時候才結轉到主營業務成本。沒有取得收入之前，都是在勞務成本科目掛賬的
84784947
2021 03/12 19:44
老師，我是每個月都把我們的人工成本結轉到主營業務成本里面的，請問這怎么辦呢？我的金蝶里面怎么沒有勞務成本這個科目呢
鄒老師
2021 03/12 19:46
你好，如果是多結轉了，就沖銷多結轉的成本
沒有勞務成本科目，就需要自己新增的?
84784947
2021 03/13 07:03
會計學堂里面駕校服務企業明明就是這樣做賬的！！?。?？？？？？？
鄒老師
2021 03/13 09:05
你好，你是指駕校服務企業人工不通過勞務成本核算，直接計入了主營業務成本？
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