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問(wèn)題已解決
我2021年開(kāi)了一張2019年工程完工的專用發(fā)票。2019年之前開(kāi)過(guò)一次5萬(wàn)元的，這次開(kāi)了76000元，共計(jì)12.6萬(wàn)元，建設(shè)方2021年才把工程款12.6萬(wàn)轉(zhuǎn)入對(duì)公銀行，以前5萬(wàn)會(huì)計(jì)沒(méi)建帳，只申報(bào)增值稅了，這次銀行回單到了12.6萬(wàn)，我只開(kāi)了7.6萬(wàn)元的發(fā)票，我需要怎么做賬？
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同學(xué)你好
之前開(kāi)的發(fā)票怎么做的
2021 03/11 16:22
84785008 
2021 03/11 17:42
2019年沒(méi)建帳
樸老師 
2021 03/11 17:43
發(fā)票日期是什么時(shí)候
什么時(shí)候做的稅務(wù)登記
84785008
2021 03/12 08:10
應(yīng)該是19年不知道哪個(gè)月份了。那我怎么辦呢？
樸老師
2021 03/12 08:22
那你之前的發(fā)票沒(méi)做賬這次補(bǔ)做就可以了
用以前年度損益調(diào)整來(lái)做
然后今年開(kāi)的今年做收入
借應(yīng)收
貸以前年度損益調(diào)整
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
今年收到錢開(kāi)發(fā)票
借銀行
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)收
84785008
2021 03/12 08:32
那利潤(rùn)得增加了，去年就盈利了，繳納所得稅了，像你這樣做后匯算清繳不得需要補(bǔ)交所得稅嗎？
樸老師
2021 03/12 08:35
是
你之前發(fā)票沒(méi)做現(xiàn)在肯定要做的
84785008
2021 03/12 08:37
那還是沒(méi)建賬時(shí)開(kāi)的發(fā)票呢，而且那時(shí)還是小規(guī)模時(shí)候呢，現(xiàn)在是一般納稅人了。必須這樣做嗎？
樸老師
2021 03/12 08:38
是你們自己開(kāi)的就要這樣做
因?yàn)橹皼](méi)做
84785008
2021 03/12 08:41
那所得稅匯算清繳年報(bào)得需要更正申報(bào)？
樸老師
2021 03/12 08:52
按照更正的申報(bào)就行了
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