問題已解決
老師,建筑裝修行業。這個月開具發票240萬元,確認收入按照開票來確認的。確認收入240萬元,累計收到成本發票220萬元。那結轉成本應該按照什么來結轉呢?結轉多少呢?



這個可以根據完工進度百分比,沒有也可以根據,開發票/總收入=開發票對應成本/總成本,這樣去結轉成本,
2021 03/10 16:54

84785016 

2021 03/10 17:34
沒有總成本數怎么辦呢?

maize老師 

2021 03/10 17:46
這個必須要有才可以,沒有你這個算不才出來了

84785016 

2021 03/10 17:48
那按照完工進度百分比來結轉成本,應該怎么算呢?

maize老師 

2021 03/10 17:53
本年確認的收入=勞務總收入*本年末止勞務的完成程度-以前年度已確認的收入
本年確認的費用=勞務總成本*本年末止勞務的完成程度-以前年度已確認的費用? ??

maize老師 

2021 03/10 17:56
你要是不知道總成本話,你可以按這個開發票收入/總收入*100%=完成程度??

maize老師 

2021 03/10 17:57
忽略上面一條回復 還有需要知道總成本,不知道算不出來,?你要是不知道總成本話? 忽略這個回復打錯了

84785016 

2021 03/10 18:21
老師請問。本次是第一次開具發票,金額為240萬元。合同簽訂的金額比如2000萬元。總成本在1920萬元,已收到并入賬計入工程施工的成本發票為200萬元。我本月確認收入240萬元,結轉成本多少錢呢?麻煩老師幫我算一下,謝謝。

84785016 

2021 03/10 18:24
第一次接觸這個,有點弄不清楚,麻煩老師了。

maize老師 

2021 03/10 18:31
=240/2000*1920 這個是結轉成本金額,

84785016 

2021 03/10 18:45
這樣算出來,結轉成本數已經大于實際收到的成本票了呀。我們的總成本數是預估的。

maize老師 

2021 03/10 18:46
你這個成本可以先暫估后續取得剩下發票,不是說成本必須要有發票

84785016 

2021 03/10 18:48
那這個明白了,再請問最后一個問題,那這一筆會計分錄又應該怎么做呢?

maize老師 

2021 03/10 18:54
借主營業務成本,貸工程施工也可以按我上發截圖 借主營業務成本,借合同毛利貸 主營業務收入??

84785016 

2021 03/10 18:55
好的 謝謝老師 麻煩了。

maize老師 

2021 03/10 19:16
好我先回復別的學員了
