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就是我們公司去年有一筆生育津貼做到營業外收入去了，按道理來說收到生育津貼應該不是做到營外收的吧？我主管說我做錯了，但是我不知道怎么調好
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這個是不是給員工，還是不給了？不給 借以前年度損益調整，貸銀行，重新做，借銀行 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬， 貸以前年度損益調整-管理費用 ，要是之前發工資沖掉之前工資可以
2021 03/10 15:27
84785034 
2021 03/10 15:31
這筆錢應該是不給員工了的， 之前有給員工發工資了
maize老師 
2021 03/10 15:38
那這個就是抵減員工工資，一般是這樣，沖掉之前工資借以前年度損益調整，貸銀行，重新做，借銀行 貸應付職工薪酬，借應付職工薪酬， 貸以前年度損益調整-管理費用??
84785034
2021 03/10 15:52
這個分錄看得不是很懂
maize老師
2021 03/10 15:59
那我先寫一個不跨年的。借銀行 借營業外收入 負數， 借銀行 貸應付職工薪酬 工資，借管理費用 負數，貸應付職工薪酬 工資 ，這個的意思是沖減你們之前發的工資。
84785034
2021 03/10 16:01
不跨年直接做紅字分錄就行了是么，跨年的話要通過以前年度損益調整，那不通過營業外收入科目了么
maize老師
2021 03/10 16:11
是的，是的，是的，是的，
84785034
2021 03/10 16:12
紅沖之后就要做正確的分錄，那正確的分錄是直接沖減管理費用么
maize老師
2021 03/10 16:20
是的，是的，是的，沖掉你之前計提工資，這個是生育津貼沖工資
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