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以前外賬一直靠掛暫估入庫來不交稅，導致現在應付賬款-暫估入庫貸方余額117萬，具體分錄是這樣的 ①本月暫估 借：庫存商品 117萬 貸：應付賬款-暫估入庫 117萬 ②沖上月暫估 借：應付賬款-暫估入庫 115萬 貸：庫存商品 115萬 現在還有辦法調整嗎，我可以用費用發票沖嗎？
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你好，你們實際有購入嗎？
2021 03/05 18:01
84784992 
2021 03/05 18:02
我估計是沒有的
郭老師 
2021 03/05 18:04
這個暫估的結轉了成本嗎？
84784992
2021 03/05 18:14
這部分應該是沒有的，因為平時的結轉成本是按銷售收入的80%去結轉的
郭老師
2021 03/05 18:15
那就應該是紅沖暫估的，實際沒有入庫，根本不需要做暫估入庫。
84784992
2021 03/05 18:20
可是需要怎么紅沖呢？如果做相反分錄，庫存商品貸方余額不就多了117萬？目前庫存商品是借方余額4.2萬，沖完不就變成貸方余額了嗎？
借：應付賬款-暫估入庫 117萬
貸：庫存商品 117萬
郭老師
2021 03/05 18:23
你把這個庫存商品結轉了成本嗎？
84784992
2021 03/05 18:29
我沒辦法確認了，真的看不懂
郭老師
2021 03/05 18:31
你看你的庫存商品余額不就可以啦，借方有117萬，貸方有115萬，怎么會出現負數啊？
借方2萬才對
84784992
2021 03/05 18:40
你的意思是沖減的分錄應該是兩筆，這樣嗎？可是第②筆分錄不是本來就是沖減的分錄嗎？為什么要再次沖減？
①本月暫估分錄的沖減
借：庫存商品 -117萬
貸：應付賬款-暫估入庫 -117萬
②沖上月暫估分錄的沖減
借：應付賬款-暫估入庫 -115萬
貸：庫存商品 -115萬
郭老師
2021 03/05 18:42
你現在不是問用費用發票沖嗎？
郭老師
2021 03/05 18:43
費用的不需要做庫存商品，你就得需要紅沖，你想抵扣所得稅的話可以找費用發票。
84784992
2021 03/05 18:44
對的，是我有點搞不清醒紅沖的分錄究竟是多少筆，是這兩筆都做嗎？
①本月暫估分錄的沖減
借：庫存商品 -117萬
貸：應付賬款-暫估入庫 -117萬
②沖上月暫估分錄的沖減
借：應付賬款-暫估入庫 -115萬
貸：庫存商品 -115萬
郭老師
2021 03/05 18:47
這個就是紅沖的，可以的。
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