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老師，請問一下，上年度計提的工資，到匯算清繳前沒有支付，匯算清繳時我做了調增，賬務上要怎么做呢？
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賬務只做計提的分錄其他不用處理。納稅調整是填寫納稅調整明細表工資表。
2021 03/03 09:15
84785027 
2021 03/03 09:21
那第二年底支付工資時怎么做呢？
玲老師 
2021 03/03 09:21
借應付職工薪酬貸銀行存款。
84785027
2021 03/03 09:24
哦哦，除了賬務做錯了，只要是調增的是不是都不用處理賬務
玲老師
2021 03/03 09:34
納稅調整調表不調賬，不用賬務處理。
84785027
2021 03/03 11:23
好的，老師，
84785027
2021 03/03 11:24
老師，那勞務公司這個工資成本填寫在匯算清繳工資欄內嗎？
玲老師
2021 03/03 11:28
單位職工工資是填寫工資那里。
84785027
2021 03/03 11:30
項目上的呢
玲老師
2021 03/03 11:31
請把你的問題補充完整。
84785027
2021 03/03 11:32
勞務公司發生勞務成本，調增是不是也填寫在工資欄內
玲老師
2021 03/03 11:33
不是單位職工就不填寫工資那一欄。
84785027
2021 03/03 11:35
還是填寫A105010表中提供勞務視同銷售成本內
84785027
2021 03/03 11:36
計提的時候是在工資內，結轉到成本里面的
玲老師
2021 03/03 11:36
如果不是工資，填寫成本費用，明細表
如果沒有稅會差異，其他不填寫。
84785027
2021 03/03 11:38
計提的都是工資
玲老師
2021 03/03 11:38
工資就填寫工資表那個表里。
84785027
2021 03/03 11:39
好的，明白了，謝謝
玲老師
2021 03/03 11:40
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