那有需要交稅嗎？

一、借：實(shí)收資本——XX股東 貸：銀行存款 二、退股，有股權(quán)轉(zhuǎn)讓沒有?有轉(zhuǎn)讓需要交稅

沒有，就直接把錢退回去，什么資料都沒有

肯定有相關(guān)的退股協(xié)議，這個(gè)是需要附相關(guān)的協(xié)議的。你這屬于減資行為，另外需要到工商進(jìn)行工商登記的變更，以及稅務(wù)備案的變更。

這個(gè)股東不是章程里面認(rèn)證的股東，只是因?yàn)楫?dāng)時(shí)公司向?qū)Ψ浇杩睿缓髮?duì)方以投資款入股把錢轉(zhuǎn)給公司

一、那轉(zhuǎn)款時(shí)，分錄是： 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款 不是公司股東的分錄，是這樣的。

因?yàn)楫?dāng)時(shí)對(duì)方轉(zhuǎn)款過來是寫著投資款，當(dāng)時(shí)會(huì)計(jì)的分錄是貸：實(shí)收資本，那我是不是要調(diào)整一下做其他應(yīng)付款呢？因?yàn)樗皇侨客送曩Y，還有一半的投資款沒退完，科目我是不是要調(diào)呢？

你這個(gè)在法律上是不認(rèn)的，因?yàn)楣ど痰怯浭且怨緸闇?zhǔn)，就是屬于隱性股東，包括如果是分紅，在稅務(wù)上都是無法通過的，因?yàn)椴皇秋@性股東，就是沒有在工商中登記公示。

把一級(jí)科目調(diào)為其他應(yīng)付款，那就屬于長(zhǎng)期借款了，而不是投資款了，這樣的話，跟他轉(zhuǎn)款過來的備注為投資款沒沖突吧

現(xiàn)在我退還，這個(gè)有產(chǎn)生的稅金嗎

是的，就是當(dāng)時(shí)入賬時(shí)就是其他應(yīng)付款，退款時(shí)也是其他應(yīng)付款退回。 不產(chǎn)生稅費(fèi)。

好的，明白了，謝謝老師

祝學(xué)習(xí)進(jìn)步， 工作順利