是的，沒有做之前的成本和費用，就在應收款上做了期初余額

之前的亂賬都沒有做，只做了期初賬面余額及已知的應收應付， 現在相關應收工程發生了費用成本應該怎么做呢

那這個對應這個不平是不是輸入未分配利潤，？那你這個對應這個之前申報增值稅這個對應申報嗎，申報過，這做借以前年度損益調整，貸工程施工，借未分配利潤 ，貸以前年度損益調整，沒有做收入，那這個就當本年收入做，對應結轉本年成本，借應收 貸主營業務收入 應交增值稅，貸主營業務成本，貸工程施工，

最后沒有申報的流程不明白 老師，我以1月初開始建賬，想直接把未收回的工程款做期初額度，不影響后期利潤表的話這個期初做哪里呢 還是應收款和主營業務上都寫上這筆期初余額，后邊收款時用未申報的那個分錄

借以前年度損益調整，貸工程施工，借未分配利潤 ，貸以前年度損益調整， 不影響后續利潤 用這個

那收款之后直接借銀存貸應收？ ，按這個分錄工程施工就等于已經轉出了就不用再做工程結算了是吧

是的，是，我寫這個是不用這個工程結算，你要是用這個，對應這做確認收入和結轉成本，借以前年度損益調整-主營業務成本，工程施工，貸以前年度損益調整-主營業務收入 別的還是按這個截圖做

好的，謝謝老師

老師，這個是做完收完款分錄，有花銷之后這個確認收入和結轉成本嗎

這個是根據完工進度轉主營業務收入和主營業務成本，所以我問你申報這個問題，?

你這個還涉及到交稅，你這個直接做以前年度損益調整，那需要看之前是不是少交稅了，沒有少交，可以這樣做，特別是所得稅，你做以前年度損益調整，賬上不體現收入對應這個申報需要看你交過沒，沒有交需要交才可以，不交后續稽查有罰款滯納金風險，

交過了老師，這個是開完票未收工程款的

我問是企業所得稅申報，你之前申報收入沒，

企業所得稅你是查賬嗎，核定？

沒有老師，我做的是內賬

內賬你可以不影響本年利潤直接做借以前年度損益調整-主營業務成本，工程施工，貸以前年度損益調整-主營業務收入

好的 謝謝老師

好的，我先回復別的學員呢。