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問題已解決
老師新年好！學生請教第一個問題：2020年12月31日暫估入賬80萬成本，在2021年5月31日前取得成本發票40萬，另40萬沒有取得發票，我在所得稅匯算清繳表上怎么調增這40萬來上所得稅？跨年了，我在2021年賬里會計分錄怎么做？第二個問題：2019年我有一張增值稅專票進項稅已經勾選抵扣，2020年我做完2019年的匯算清繳后才發現這張發票沒有入賬，請問我該怎么處理？請老師回復，謝謝
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您好，在A105000第30行按無票支出處理。跨年，借以前年度損益調整-40貸應付賬款～暫估-40。借以前年度損益調整應交稅費應交增值稅，貸應付賬款40
2021 02/22 11:14
小林老師 
2021 02/22 11:15
您好，若19年沒做納稅調整，不需要企業所得稅處理，
84784958 
2021 02/22 11:18
老師，我的第二個問題請回復，謝謝
84784958
2021 02/22 11:23
老師，我19年沒做納稅調整，那現在發票已經勾選我并沒有入賬，這種情況我怎么處理，謝謝回復
84784958
2021 02/22 11:48
老師我進項發票已經抵抗沒做賬，該怎么辦？怎么不回我
小林老師
2021 02/22 12:14
您好，那您先把暫估分錄紅字沖回，再按發票重新做賬，若調整以前年度損益科目，通過以前年度損益調整
84784958
2021 02/22 12:15
老師我說的是第二個問題
小林老師
2021 02/22 12:17
您好，沒做賬可以在20年做賬，若是19年損益有影響，通過以前年度損益調整，就是按權責發生制。哪年的成本費用計入對應年度
84784958
2021 02/22 12:26
謝謝老師
小林老師
2021 02/22 12:53
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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