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老師那個遞延所得稅理解不了，請解釋一下，謝謝
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同學你好！這個會計上不需要攤銷? ?但是? ? 稅法上的價值? ? 是攤銷的
這樣? ? 導致會計價值高于稅法的價值? ? ?存在資產的高估
所以? ? ?對應形成遞延所得稅負債哦
2021 02/06 09:32
84785044 
2021 02/06 09:40
我是這樣理解的，會計上不允許攤銷，稅法上攤銷了，之前做賬的時候是借記所得稅費用，貸記遞延所得稅負債，而這個是不認可的，所以要重銷，所以要做相反分錄，借記遞延所得稅負債30 貸記以前年度損益調整30，為什么這么理解不正確？和老師講解不一樣
許老師 
2021 02/06 09:43
不是啊，你這個理解錯誤了。之前做賬? ? 會計上同樣攤銷了? ? ?這樣? ? 和稅法一致? ? 不存在遞延的問題啊
而后期更正? ?才是會計/稅法有差異了? ? 要確認遞延的
84785044
2021 02/06 09:49
哦，有點理解了，但我還是有點暈。感覺中級會計和財管好難
許老師
2021 02/06 09:53
這些知識點? 就是中級與初級之間明顯的分水嶺呀。。。
不難一點? ?沒法區分了。。。
要控制通過率的。。。
剛學都這樣的，加油哦。。。
84785044
2021 02/06 09:56
體會到了，記得考初級的時候感覺不是那么難，中級感覺壓力好大
許老師
2021 02/06 09:59
嗯嗯? ? 加油哦? ? ?你還年輕的? ?有機會的
84785044
2021 02/06 09:59
謝謝老師
許老師
2021 02/06 10:00
不客氣。如果對回答滿意，請五星好評，謝謝
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