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收到一張住宿專用發票不能抵扣，分錄怎么做，后期認證發票了又要怎么處理
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同學你好，如果是員工出差的住宿費發票，是可以抵扣的；認證后計入進項稅額；
2021 02/01 11:17
84784956 
2021 02/01 11:18
招待的不是不能
立紅老師 
2021 02/01 11:19
同學你好，招待的不是不能——不能 ；如果勾選，要先做進項，再做進項轉出；
84784956
2021 02/01 11:23
分錄怎么與
立紅老師
2021 02/01 11:24
同學你好
借，管理費用
貸，應交稅費一應增一進項轉出；
84784956
2021 02/01 11:26
他不能直接做到費用里面去嗎，。那不是費用減少了
84784956
2021 02/01 11:27
后期結轉稅費是不是借：應交稅費-增值稅-進項稅額，貸：應交稅費-應增-進項轉出
立紅老師
2021 02/01 11:29
同學你好
抵扣時做進項
借，管理費用
借，應交稅費一應增一進項
貸，銀行存款等
再做轉出
借，管理費用
貸，應交稅費一應增一進項轉出；
84784956
2021 02/01 11:38
那進項轉出有余額？
立紅老師
2021 02/01 11:41
同學你好，期末從借方轉出，要轉入未交增值稅的；
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