你好。 1、原材料 ①購入原材料工器具（附件：入庫單、對方送貨單、發票、銀行回單等） 借：原材料---各明細 應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸：銀行存款（應付賬款、預付賬款等） ②領用（附件：領料單或出庫單） 借：勞務成本---直接材料 貸：原材料--各明細 2、 固定資產 ①購入固定資產（附件：入庫單、對方送貨單、發票） 借：固定資產---生產用（非生產用） 應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸：銀行存款（應付賬款、預付賬款等） ②折舊（折舊明細表） 借：勞務成本---間接費用--折舊或攤銷 管理費用---折舊或攤銷 貸：累計折舊 3、 低值易耗品 ①購入低值易耗品（入庫單、送貨單、發票） 借：低值易耗品 應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸：銀行存款（應付賬款、預付賬款等） ②攤銷低值易耗品 借：勞務成本---間接費用 管理費用--折舊或攤銷 貸：低值易耗品 4、 外購人工費（附件：發票、結算單） 借：勞務成本---人工費 應交稅費--應交增值稅--進項稅 貸：銀行存款 5、 工資薪金的計提與發放 ①計提（工資表） 借：勞務成本--人工費 勞務成本--間接費用--工資 管理費用--工資 貸：應付職工薪酬--工資 ②發放（銀行回單） 借：應付職工薪酬--工資 應付職工薪酬-福利費 貸：銀行存款 6、 生產人員福利費、教育經費及統籌 ①計提時（計提表） 借：勞務成本--直接人工 勞務成本--間接費用--福利費等 管理費用---福利費等 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-福利費 應付職工薪酬-職工教育經費 　　　　應付職工薪酬-統籌-養老 　　　　應付職工薪酬-統籌-醫療 　　　　應付職工薪酬-統籌 -失業 　　　　應付職工薪酬-統籌-生育 　　　　應付職工薪酬-統籌-工傷 　　　　應付職工薪酬-統籌-住房公積金 　　　　應交稅費-個人所得稅 ②交社會統籌(收據、銀行回單） 借：應付職工薪酬-統籌-養老 　　應付職工薪酬-統籌 -醫療 　　應付職工薪酬-統籌 -失業 　　應付職工薪酬-統籌-生育 　　應付職工薪酬-統籌-工傷 　　應付職工薪酬-統籌-住房公積金 　　貸：銀行存款 ③交個稅（完稅證、銀行回單等） 借：應交稅費-個人所得稅 　　貸：銀行存款 ④交印花稅等（完稅證、銀行回單等） 借：稅金及附加 　　貸：銀行存款 7. 按合同約定辦理結算金額并收款 ①結算（附件：結算單） 借：應收賬款-結算款-客戶（預收賬款） 　　貸：主營業務收入-工程項目 　　　　應交稅費-待轉銷項稅 ②收款(附件：銀行回單、收款收據) 借：銀行存款 　　貸：應收賬款-結算款-XXX單位（預收賬款） ③若開專用發票所開金額結轉銷項稅 借：應交稅費-待轉銷項稅（增值稅發票） 　　貸：應交稅費－應交增值稅－銷項稅 8、 稅金 ①本月交本月增值稅（完稅證、銀行回單等） 借：應交稅費--應交增值稅--已交稅金 　　貸：銀行存款 ②結轉未交增值稅 借：應交稅費----應交增值稅--轉出未交增值稅 　　貸：應交稅費---未交增值稅 ③下月交上月的增值稅（完稅證、銀行回單等） 借：應交稅費---未交增值稅 　　貸：銀行存款 ④計提稅金及附加(計提表） 借：稅金及附加 　　貸：應交稅費--應交應交城建稅 　　　　　　　　--教育費附加 　　　　　　　　--地方教育費附加 　　　　　　　　--價格調節基金 　　　　　　　　--地方水利建設基金及其他基金等 9、 結轉勞務成本 借：主營業務成本 　　貸：勞務成本 10、 結轉收入 借：主營業務收入 　　其他業務收入 　　貸：本年利潤 11、 計提所得稅 借：所得稅 　　貸：應交稅費--企業所得稅 12、 結轉成本 借：本年利潤 　　貸：主營業務成本 　　　　稅金及附加等 　　　　所得稅