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小微利企業需要計提盈余公積嗎？
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你好
有凈利潤就需要計提盈余公積
2021 01/26 09:50
84784956 
2021 01/26 10:15
12月份申報表沒有計提所得稅也沒有計提盈余公積 需要更正申報表嗎？
玲老師 
2021 01/26 10:16
申報有錯的，可以更正申報
84784956
2021 01/26 10:20
還有個問題 比如前年19虧損 20今年盈利計算所得稅時按照20年利潤總額 *25%*20% 計提所得稅 需要減去19年度虧損嗎？
玲老師
2021 01/26 10:21
盈利了。可以先彌補以前年度虧損
盈利了，可以先彌補以前年度虧損，然后再計算所得稅
84784956
2021 01/26 10:23
可是比如19年虧損 5000 納稅申報時調增后 虧損只有2000 這個按照哪個來減彌補以前年度虧損
玲老師
2021 01/26 10:28
用今年的利潤先減以前的利虧損，然后再算所得稅，這樣明白了嗎？
84784956
2021 01/26 10:44
明白了 如果20年利潤總額10000按照賬本上虧損 5000那我就計提按5000計算的企業所得稅 可是實際申報繳納時 去年匯算清繳調增了，納稅申報時虧損只按照2000減 那10000-2000交企業所得稅按照8000來計算所得稅 和賬本計提所得稅不一樣那多交所得稅嗎？ 做賬按哪個來
玲老師
2021 01/26 10:48
按5000元來計提所得稅
84784956
2021 01/26 11:29
那多計提怎么處理
玲老師
2021 01/26 11:34
多計提了可以紅沖
84784956
2021 01/26 12:13
少計提了呢
玲老師
2021 01/26 12:14
少計提了就補充計提
84784956
2021 01/26 12:14
補貼分錄怎么寫？是入12月份的賬還是記入一月份
玲老師
2021 01/26 12:15
發現錯誤的那一個月做帳和原來的分數一樣
玲老師
2021 01/26 12:17
借未分配利潤
貸應交所得稅??
84784956
2021 01/26 12:28
企業所得稅是一月份交的那做到一月份可以嗎？要記入以前年度嗎
玲老師
2021 01/26 12:29
一月份交實際稅款是12月份的
一月份交實際稅款是12月份的，所以這個用以前年度損益調整
小準則，直接用未分配利潤
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