老師好 如果我在12月計提了，但在21年繳納的時候發現多計提了或者少計提了，分別怎么做分錄了？ 還有老師，就是平時預扣預交了所得稅，在年度匯算清繳的時候，發現還的補繳或者退稅，我又要怎么做會計分錄呢？

?你好 1.? ? 補計提 借以前年度損益調整貸應付職工薪酬 2. 多計提 沖 ：借應付職工薪酬貸??以前年度損益調整? 3. 補繳納? ?借以前年度損益調整 貸? 應交稅費-應交企業所得稅? ?借??應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款。? ? ? ? ?退稅? ? 做 ：借???應交稅費-應交企業所得稅貸??以前年度損益調整? 借銀行存款貸??應交稅費-應交企業所得稅

老師好！ 補計提為什么貸：應付職工薪酬啊？

老師好！ 你上面的以前年度損益調整，是不是最后都要轉入到利潤分配-未分配利潤科目里面啊？

?你好 你不是工資嗎 ？? 是的? 最后是 以前年度損益調整? 余額轉? 未分配利潤去??

老師好！ 我說的不是工資，是企業所得稅。

?你好? ? 企業所得稅的話 做 ：借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅 繳納：借??應交稅費-應交企業所得稅 貸銀行存款? ? ? 借未分配利潤貸以前年度損益調整??