明白了胡老師， 還存在這么個情況，銀行付款業務里邊有付的以前月份的貨款，我們是酒店，比方說購買的廚房的原材料，我要做? 借? 應付款? 貸 銀行存款? 應該是最好的，可前邊沒有掛應付款，現在借成本? 貸 銀行存款，又不是本月的，這樣的怎么做好呀老師？

那之前采購的時候怎么做賬的呢？是沒有做賬的嗎？

當月做的是用現金付的當月的，沒有欠貨款

你是說之前做錯了，本來應該是貸應付款結果做成了貸現金？ 那現在也是更正分錄， 借:庫存現金 貸:銀行存款 如果你要體現往來單位就 借:庫存現金 貸:應付賬款 借:應付賬款 貸:銀行存款

我自己捋一捋老師說的，謝謝胡老師的指導，也讓我思路打開了點。

好的，不客氣，你再思考一下。

胡老師，更正為啥是借現金呀，銀行存款那個余額不是從現金里邊撥出來了？ 我老是覺得銀行存款余額包含了現金付了，所以還得返回去嗎

如果你把現金和銀行存款看成一體的話其實是 借:庫存現金 貸:庫存現金 其實是沒有動的，因為你之前沒有付錢，但你做賬卻付了錢，那你賬簿的錢就比實際的錢少，而你這次真的把錢付了以后，賬就平了，就和實際的錢一致了。所以你就是提前把賬做了后付錢罷了。

等于原來用現金付款了，現在轉成用銀行存款付，這么理解對嗎？

是的，就是這個意思。

那對咱從現金里轉出的那個銀行存款余額有影響嗎？ 我老覺得，原來現金付款了，現在還付一遍，等于重復付款了吧？

你可能沒有理解我之前說的 你現在憑證上已經不需要再做這筆付款的賬了 你只要把現金和銀行調一下就好了。

就是以前這些付款過的貨款，在這個月的，現在都改成? 借? 現金 貸? 銀行存款?是吧胡老師？增加現金減少銀行存款

同學你再好好思考下，反正就是以前錯做的分錄就做反向分錄更正過來。

謝謝胡老師，您帶著我，我思路也有點打開了，非常感謝！

胡老師，那刷卡消費的做應收賬款呀還是其他貨幣資金呀，1.借 應收賬款? 貸 收入 通聯到賬時，借 銀行存款? 貸 應收賬款 還是2.刷卡做? 借? 其他貨幣資金 貸? 收入 通聯到賬? 借? 銀行存款? 貸? 其他貨幣資金 哪個對呀？

不客氣，按第二個做。

如果同學還有其他問題請再重新提問噢。