不懂呀，老師你看我的科目余額表

這是12月的，但我還沒有結賬

這里你這里應交稅費一四八一四點四五填在你的資產負債表里面呀。

12月開了兩張普票，第四季度都沒有超過30萬

到底是什么問題啊？你到底是問你這個表和資產負債表不符還是什么問題？

沒有問資產負債表嘛，不是年底要結轉應交稅費，還有本年利潤，我到底要按哪個金額來結轉應交稅費，是明細表里的還是科目余額表里的

應交稅費，不結轉，她是負債，有余額正常的

那些是不用交的，我要給他結轉出來要用哪個數字

只有損益類科目才需要結轉同學，損益類，就是相關的收入類費用類。

增值稅呢？需要結轉出來嗎？

增值稅不用，增值稅不是屬于損益類。

那像這種增值稅不用管它，這個城建稅和印花稅呢，期末借方有余額，需要調嗎？如果需要應該怎么調

都不用應交稅費，是屬于負債類，都不用處理，只是你的稅金及附加處理就可以了。