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老師，建筑企業確認收入按照完工百分比方法確認，但是開具發票的時候開的發票是收了多少錢開的多少發票，那么在報企業所得稅與增值稅分別按照那個數據來報呢？
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同學你好
所得稅根據完工百分比
增值稅根據合同約定的收款時間
2021 01/05 22:25
84785019 
2021 01/05 22:29
那這樣所申報的增值稅與企業所得稅收入就會產生差異了，這樣就會有滯納金啊？
鐘存老師 
2021 01/05 22:31
增值稅和所得稅的差異是正常的
不會導致滯納金的
法規的規定本身不一樣
允許有差異的
84785019
2021 01/05 22:35
那如果企業所得稅不按照完工百分比發確認，就按照收了多少錢確認多少收入，來繳納企業所得稅與增值稅可以嗎？
鐘存老師
2021 01/05 22:40
企業所得稅勉強可以
增值稅當然可以
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