一、年末，將“本年利潤”科目的本年累計余額轉入“利潤分配——未分配利潤”科目。結轉后“本年利潤”科目應無余額。 1、如“本年利潤”為貸方余額，為全年凈利潤，借記“本年利潤”科目，貸記“利潤分配——未分配利潤”科目； 2、如”本年利潤“為借方余額，為全年凈虧損，作相反的會計分錄。借記“利潤分配——未分配利潤”科目，貸記“本年利潤”科目。 二、年末還要將除”利潤分配——未分配利潤“外的其他明細科目的余額，全部轉入“利潤分配——未分配利潤”明細科目。 1、借記”利潤分配——未分配利潤“，貸記”利潤分配——提取盈余公積“”利潤分配——應付股利“；2、借記”利潤分配——盈余公積補虧“，貸記”利潤分配——未分配利潤“等。 3、結轉后，“利潤分配——未分配利潤”科目如為貸方余額，表示累積未分配的利潤數額；如為借方余額，則表示累積未彌補的虧損數額。

最后幾筆分錄 分配利潤 　　（1）提取法定盈余公積（稅后利潤的10%）和任意盈余公積（根據公司章程規定的比例計算） 　　借：利潤分配——提取法定盈余公積 　　借：利潤分配——提取任意盈余公積 　　貸：盈余公積——法定盈余公積 　　貸：盈余公積——任意盈余公積 　　如有優先股。應在“任意盈余公積”前分配股利 　　（2）分配股利（根據董事會決議） 　　借：利潤分配——應付股利 　　貸：應付股利 　?。?）結轉利潤分配 　　借：利潤分配——未分配利潤 　　貸：利潤分配——提取法定盈余公積 　　貸：利潤分配——提取任意盈余公積 　　貸：利潤分配——應付股利 　?。?）以盈余公積彌補以前年度虧損 　　借：盈余公積 　　貸：利潤分配——盈余公積轉入

做完期間損益結轉，再作提法定盈余公積和任意盈余公積這幾筆分錄對嗎

你好，是的，這個是最后幾筆分錄