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減免稅款要不要轉到未交增值稅科目？ 我這個分錄正確嗎？ 老師，圖一圖二合到一起看
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你好，這個未交增值稅什么原因免稅的
2021 01/01 17:28
84785008 
2021 01/02 08:29
減少了步驟，沒用應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅這個科目，直接用的應交稅費-未交增值稅
佟老師 
2021 01/02 08:31
我的意思是你是一般納稅人吧，因為什么減免稅款
84785008
2021 01/02 08:33
是一般納稅人酒店，這是二月份的，疫情期間減免開具的普票增值稅
84785008
2021 01/02 10:39
想知道減免稅的分錄怎么做，用不用應交稅費-未交增值稅科目？銷項稅3924.97? 減免1454.78??
借 應交稅費-未交增值稅? 1454.78
貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 1454.78
還是 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1454.78
貸 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 1454.78
請老師告訴我分錄怎么做就行了，不用管為什么減免好嗎？
佟老師
2021 01/02 10:59
你好，如果是免稅，
借應交稅費-未交增值稅
貸營業外收入
84785008
2021 01/02 11:11
我結轉一下哈，老師看看對不對？
借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅3924.97
貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額1454.78
貸 應交稅費-未交增值稅
借 應交稅費-應交增值稅-減免稅額 1454.78
貸 營業外收入 1454.78
我沒用上未交增值稅科目呀？
請老師指導一下
佟老師
2021 01/02 13:37
借，銷項稅額
貸進項稅額
轉出未交增值稅
借轉出未交增值稅
貸未交增值稅
借未交增值稅
貸營業外收入
84785008
2021 01/02 14:18
免交增值稅呢？
佟老師
2021 01/02 15:55
免交轉入營業外收入了
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