問題已解決
老師,企業為一般納稅人企業,12月開具稅率為13%的專用發票含稅金額500000元,貨款已收到并存入銀行,取得稅率13%的進項專用發票含稅金額365000元,取得稅率1%的住宿(外地)專用發票含稅金額5000元,已用現金支付,并在本期認證抵扣,取得稅率1%的進項普通發票含稅金額30000元,貨款已通過銀行支付,取得稅率13%的進項普通發票51500元,貨款已通過銀行支付,上期留抵稅款256.33元,本月管理費用10800元,求12月應繳納的增值稅、附加稅及企業所得稅,寫出計算過程及所涉及分錄。



同學你好,我來做一下。
2020 11/22 19:25

84785029 

2020 11/22 19:30
謝謝老師,感謝感謝

桂龍老師 

2020 11/22 19:31
銷項稅=500000/1.13*0.13=57522.12
進項稅=365000/1.13*0.13=41991.15
5000/1.01*0.01=49.5
本月應納增值稅=57522.12--41991.15--49.5--256.33=15225.14
附加稅=15225.14*0.12=1827.02

桂龍老師 

2020 11/22 19:33
同學你好,企業所得稅不確定結轉的成本,暫時無法計算哦

桂龍老師 

2020 11/22 19:34
取得的13%的兩張票就是這個月的銷售成本嘛?

84785029 

2020 11/22 19:39
老師,你好,是的。

桂龍老師 

2020 11/22 19:48
企業所得稅=500000/1.13--365000/1.13--5000/1.01--30000--51500--10800--1827.02
=(442477.88--323008.85--4950.5--30000--51500--10800--1827.02)*0.25=5097.88
同學你好你看一下吧
