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老師 請問這張發票是不是不對啊?旅游服務業差額征收,差額部分不是不能開專票嗎?為什么這發票上的金額是4800而不是扣除差額部分后的金額780呢?

84784978| 提問時間:2020 11/20 23:08
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任老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
同學您好,差額征稅是指納稅人以取得的全部價款和價外費用扣除支付給其他納稅人的規定項目價款后的銷售額來計算稅款的計稅方法。是在計算稅額時按照差額計算,不是指銷售額也按差額計算
2020 11/20 23:27
84784978
2020 11/20 23:30
那差額開票和全額開票在發票金額上怎樣體現呢?
任老師
2020 11/20 23:52
差額開票和全額開票區別在備注欄體現,備注欄會出現差額征稅字樣,發票金額不體現兩者的區別
84784978
2020 11/21 06:36
那這張發票是差額征稅差額開票?
任老師
2020 11/21 07:26
這張發票是差額征稅全額開具專票
84784978
2020 11/21 07:36
旅游服務行業不是不能差額征稅全額開具專票嗎?
任老師
2020 11/21 08:05
是的,旅游服務不能全額開具專票,差額扣除的部分只能開具普通發票
84784978
2020 11/21 08:25
那這張發票是差額征稅全額開具專票不是不對了嗎?
任老師
2020 11/21 08:56
這張發票是差額征稅,采用差額開票的方式開具發票,其稅額也是按照全部價款和價外費用扣除差額之后的銷售額來計算的,也是沒有問題的。所謂的不能全額開具專票是指不能全部銷售額都計算銷項稅額開具發票給客戶,只能是扣除差額部分計算銷售稅。對于不允許差額部分開具專用發票,是可以采取下面三種開票方式。一是全額開具普通發票,二是差額部分開具普通發票,剩余部分開具專用發票,第三就是采用“差額開票”方式開具發票
84784978
2020 11/21 10:24
老師? 你剛才回答我是這張發票是全額開票的啊
84784978
2020 11/21 10:26
這會兒你又說是差額征稅差額開票
任老師
2020 11/21 10:33
剛才回答的全額開票是指銷售額全額開具在一張發票上,沒有將差額扣除部分單獨開具一張發票,可能是我表達的不夠清楚,抱歉。這張發票是沒有問題的。
84784978
2020 11/21 16:19
我還是不能明白? 按你說的? ?就這張發票是差額開票? ? ?那全額開票怎么開?
任老師
2020 11/21 16:31
還可以全額開具普通發票,或是差額部分開具普通發票,全額扣除差額的部分開具專票
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