這個項目應該取哪個公式?小規模未超30萬免增值稅的沒有交稅，現在利潤表這個項目為什么會有數字

老師在嗎

老師在嗎

老師在嗎

你好，免稅是指免征增值稅，但是仍然要計算企業所得稅，所以利潤表會有相應的營業收入。

所屬期利潤是負數，虧損就不需要計提所得稅了吧？為什么這個項目還是有數字，取數公式錯了?

你好，你這個虧損是指所得稅不用交了，你肯定還有其他稅費要繳納。

小規模不超過30萬不需要繳納增值稅，又是虧損的，也沒開專票，請問是這個是需要繳納什么稅嗎？

你好，小規模30萬是說你們的全年累計銷售額不超過30萬？小規模只有年銷售額不超過120萬才可能申請免稅。另外在免稅之前你還是有稅金的，另外免掉增值稅，但是城建稅、教育費附加、新華、房產稅等還是需要繳納。

流量表 支付的稅費是已經交掉的稅吧，需要產生流水后這個項目才有數字?上個季度普票開了不到5000，利潤是負數？還需要計提增值稅和附加稅?

你好，免稅是需要你去稅務局申請的，不是自己季度開票多少就自己認定免稅，另外你本季度只開票五千多，上季度呢，之前期間開出的發票沒有免稅的時候都是要交稅的

老師我有點不明白，利潤表這個項目表示的是稅款已經繳納的嗎？上個季度才成立的公司，開票的開了5000，利潤是負數

你好，是的，納稅人一般按照一個月或者一個季度為周期申報納稅，你上季度成立，那么上季度肯定申報納稅了，在未取得稅務局免稅認定的情況下肯定會交稅，現金流量一定會有。

可是上個季度申報增值稅沒有交，銀行沒有扣款

你好，那沒法確定你這個現金流量表取數從那里得來的數據了，要不就是你們繳納的諸如印花稅，土地使用稅這一類，不因為增值稅免稅而減免的

開票分錄這么做的有問題嗎？:借:庫存現金 貸:主營業務收入 應交稅費——應交增值稅——未交增值稅；借:應交稅費——應交增值稅——未交增值稅 貸:營業外收入——免稅收入

利潤表這個項目取數公式是:應交稅費借方發生額，這個有問題嗎