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問(wèn)題已解決
有個(gè)工程，因疫情延期了，但工程款4000萬(wàn)全部到位，發(fā)票已開(kāi)，增值稅已交。有工程延期報(bào)告，需要按工程進(jìn)度做分錄，想問(wèn)一下具體分錄怎么做？
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你好，工程款4000萬(wàn)全部到位借銀行存款4000，貸預(yù)收賬款，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
2020 11/12 09:53
84785000 
2020 11/12 09:54
不是進(jìn)工程結(jié)算嗎？
莊老師 
2020 11/12 09:54
按工程進(jìn)度做分錄，按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
莊老師
2020 11/12 09:55
如果已經(jīng)核實(shí)結(jié)算了，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，
84785000
2020 11/12 09:57
還是不是特別清楚
莊老師
2020 11/12 09:58
如果已經(jīng)核實(shí)結(jié)算了開(kāi)票，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
莊老師
2020 11/12 09:58
收到款項(xiàng)了，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款，
莊老師
2020 11/12 09:59
按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
莊老師
2020 11/12 09:59
工程全部完工了驗(yàn)收，借工程結(jié)算，貸工程施工－－合同成本，合同毛利，
莊老師
2020 11/12 10:00
你好，還有什么不清楚的，
84785000
2020 11/12 10:01
現(xiàn)在是先開(kāi)票收款，后開(kāi)工，能不能給一套完整的分錄，我倒暈了，謝謝
莊老師
2020 11/12 10:01
一般建筑工程平時(shí)會(huì)計(jì)分錄，
借工程施工－－合同成本，
貸銀行存款，
應(yīng)付職工薪酬－－工資，
原材料，
莊老師
2020 11/12 10:02
先開(kāi)票收款時(shí)，
借銀行存款，
貸預(yù)收賬款，
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
莊老師
2020 11/12 10:03
結(jié)算了工程完工量開(kāi)票，
借應(yīng)收賬款，
貸工程結(jié)算，
應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅，
莊老師
2020 11/12 10:03
收到款項(xiàng)了，
借銀行存款，
貸應(yīng)收賬款，
莊老師
2020 11/12 10:04
按完工百分比確認(rèn)收入和成本，
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
工程施工－－合同毛利，
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
莊老師
2020 11/12 10:04
工程全部完工了驗(yàn)收，
借工程結(jié)算，
貸工程施工－－合同成本，
－－合同毛利，
84785000
2020 11/12 11:00
這個(gè)分錄寫(xiě)不下去了，不會(huì)了，麻煩寫(xiě)一下好嗎？謝謝
莊老師
2020 11/12 11:29
你好，結(jié)轉(zhuǎn)收入和成本，按完工百分比確認(rèn)收入和成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，工程施工－－合同毛利，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
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