本公司上年結(jié)轉(zhuǎn)到本年廣告費(fèi)200萬(wàn)元，遞延所得稅資產(chǎn)年初余額50萬(wàn)元。本年會(huì)計(jì)利潤(rùn)1600萬(wàn)元，營(yíng)業(yè)收入9000萬(wàn)元，實(shí)際發(fā)生廣告費(fèi)2600萬(wàn)元。公司營(yíng)業(yè)外支出中有違反環(huán)境保護(hù)罰款10萬(wàn)元，違反合同違約金2萬(wàn)元。本年費(fèi)用化研發(fā)支出80萬(wàn)元。除上述資料外，無(wú)其他涉稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算本年所得稅費(fèi)用。