問題已解決
老師,我想咨詢下,我公司不是做酒水的,但是公司購買了一批酒水存放,日后招待的時候方便拿,怎么做會計分錄?



借周轉材料-低值易耗品,貸銀行/其他應付款,先掛著,后續招待做借銷售費用 貸周轉材料-低值易耗品 不是直接送客戶整瓶那種吧?,
2020 10/29 09:03

84785011 

2020 10/29 09:15
嗯呢,明白了,不確定哦,應該會整瓶送

maize老師 

2020 10/29 09:22
那這個需要視同銷售了,借銷售費用 貸周轉材料,應交增值稅,應交個人所得稅按偶然所得代扣20%個稅

84785011 

2020 10/29 09:25
可是我家不賣酒水,我的營業范圍也沒有,就是買來整瓶送客戶也要視同銷售?

maize老師 

2020 10/29 09:27
是,增值稅法規定的,需要視同銷售

84785011 

2020 10/29 09:53
那也就是我們過節送禮給客戶不能作為招待費?要做視同銷售?

maize老師 

2020 10/29 09:54
借銷售費用業務招待費,貸周轉材料,應交增值稅,
