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老師您好 公司去年沒有做賬 從今年開始做賬 但是去年發生的業務 今年收到款項 這筆款怎么做分錄？
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這個是收入嗎，借應收 貸以前年度損益調整，應交增值稅，借以前年度損益調整?貸未分配利潤? 借銀行貸應收
2020 10/27 12:35
84784979 
2020 10/27 12:37
對 老師 是收入 去年發生的 未分配利潤會影響企業所得稅嗎？ 這個公司去年沒做 我們從今年開始做
maize老師 
2020 10/27 12:47
影響是去年的，不影響本年的利潤這個
maize老師
2020 10/27 12:47
你們去年企業所得稅是查賬嗎？那匯算清繳咋做的？
84784979
2020 10/27 12:50
匯算清繳是 人家公司老板 隨便填的數字 今年不是我只做今年賬 不做去年賬 所以 今年收回去年的款 分錄不知道怎么做合適？
maize老師
2020 10/27 12:54
借應收 貸以前年度損益調整，應交增值稅，借以前年度損益調整?貸未分配利潤? 借銀行貸應收
84784979
2020 10/27 13:03
老師 這樣做的話 如果查賬 去年匯算清繳會不會受影響？
maize老師
2020 10/27 13:11
不會影響就今年的匯算清繳，但是去年那個也是查賬沒有做收入話，那這個是偷稅漏稅了，所以我問你去年匯算清繳咋做，實務中去年沒有做收入也沒有開發票那這個做今年賬上，借應收 貸主營業務收入 應交增值稅，這樣，借銀行 貸應收，
84784979
2020 10/27 14:14
去年匯算清繳是按 增值稅表開票的收入填的 但是沒有做賬
maize老師
2020 10/27 14:17
原則是需要補齊之前賬，沒有做你做今年賬上那就做這個借應收 貸以前年度損益調整，應交增值稅，借以前年度損益調整?貸未分配利潤? 借銀行貸應收
84784979
2020 10/27 14:18
好的 謝謝老師耐心回復
maize老師
2020 10/27 14:18
好的，我先回復別的學員了
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