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某超市(增值稅一般納稅人)本年12月零售大米和蔬菜共取得收入15000元,開具增值稅普通發票,當月無法準確劃分大米和蔬菜銷售額,則該超市上述業務增值稅銷項稅額為多少?怎么做?

84785042| 提問時間:2020 10/26 22:40
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級會計師,中級會計師,審計師
你好,超市零售蔬菜是免征增值稅的,但是因為未分別核算大米和蔬菜的銷售額,所以不得享受蔬菜增值稅免稅政策。蔬菜和大米屬于農產品,適用13%的低稅率,零售收入一定是含稅的,所以要換算為不含稅的金額計算應納增值稅稅額。外購貨物取得增值稅專用發票的可以作為進項稅額抵扣憑證,取得普通發票的不得抵扣進項稅額。所以該超市2017年2月應納稅額=15000÷(1+13%)×13%=1725.66(元)。
2020 10/26 22:47
84785042
2020 10/26 22:58
他的銷項稅額是多少呀?
莊老師
2020 10/26 23:06
你好,按上面計算銷項稅額是=15000÷(1+13%)×13%=1725.66(元)。
84785042
2020 10/26 23:11
進項稅額呢?
莊老師
2020 10/27 10:00
你好,你的題目沒有看到你購貨的進項,
84785042
2020 10/27 11:21
好的謝謝
莊老師
2020 10/27 11:23
你好,祝你學習快樂,
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