借：應(yīng)交稅費(fèi) 增值稅 銷項稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅 進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費(fèi) 未交增值稅

正常結(jié)轉(zhuǎn)分錄應(yīng)該是 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 你上面的分錄少結(jié)轉(zhuǎn)了增值稅，是因?yàn)殇N項沒有轉(zhuǎn)平嗎？

是以前的會計做的，應(yīng)交稅費(fèi)相差幾百塊，看了明細(xì)有一筆是金稅盤扣稅的，還有就是少結(jié)轉(zhuǎn)了

以前會計應(yīng)該是每個月都把銷項 進(jìn)項轉(zhuǎn)平的，你看下是否銷項 進(jìn)項沒有轉(zhuǎn)平，現(xiàn)在補(bǔ)結(jié)轉(zhuǎn)一下。

余額表的里銷項和進(jìn)項是平的，就是應(yīng)交稅費(fèi)一給科目期末貸方余額和我結(jié)轉(zhuǎn)的金額有相差

你余額表拍了看一下是什么情況。

拍照看不是很清楚

嗯，進(jìn)項 銷項都平了，應(yīng)該不需要再補(bǔ)提增值稅了，為什么實(shí)際交的要多于賬上的增值稅呢，你需要先核對一下 每個月申報表上的銷項進(jìn)項是否和賬上一致，看問題出在哪里

好的，老師，通行電子發(fā)票可以抵扣進(jìn)項，也可以做成本票嗎

通行電子發(fā)票可以抵扣進(jìn)項，不含稅的金額可以做進(jìn)成本。

怎么做賬務(wù)處理

借：管理費(fèi)用-差旅費(fèi)（等） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：現(xiàn)金/銀行存款

好的，謝謝，辛苦了

不用謝，祝工作順利。