問題已解決
預計負債為什么會產生遞延呢?一般都是借銷售費用,貸預計負債,哪里來的遞延?



同學你好
你說的是遞延所得稅嗎?
2020 09/05 16:13

84784974 

2020 09/05 16:14
就是上年度確認了一筆賠款,確認了預計負債,為什么要確認一個遞延的分錄?

鐘存老師 

2020 09/05 16:53
預計負債所得稅不允許扣除
所以會產生遞延所得稅

84784974 

2020 09/05 17:45
老師我就是有點理解不了,預計負債的分錄不是借銷售費用,貸預計負債嗎?銷售費用不是在算利潤的時候允許都扣除了嗎?預計負債又不影響利潤,怎么會有遞延?

鐘存老師 

2020 09/05 18:24
不是計入銷售費用的就可以扣除
實際發生的才可以扣除
銷售費用對應的是預計負債,說明費用是預估的,沒有實際發生,所以不允許扣除

84784974 

2020 09/05 18:26
意思是銷售費用計稅時應該調增是嗎?

鐘存老師 

2020 09/05 18:28
是的
納稅調增的是銷售費用
