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問題已解決

我們收到的航天信息的技術服務費發票可以在附表四里抵稅,請問會計分錄如何做呢?

84785038| 提問時間:2020 09/03 10:28
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紫藤老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
你好 按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
2020 09/03 10:29
84785038
2020 09/03 10:35
好的,謝謝老師!如果我有以前年度的沒有作此分錄,我可以調整之前的分錄嗎?當然,管理費用只能作以前年度損益調整處理了
紫藤老師
2020 09/03 10:35
只能作以前年度損益調整處理了
84785038
2020 09/03 10:40
以”以前年度損益調整“科目調整,但是調是可以調的,是吧?因為還有減免稅的
紫藤老師
2020 09/03 10:41
你好,對的,你的理解是正確的
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