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問題已解決
我想請問下，模擬卷上有道題，答案解析只有計算方法，但是不明白這個部分算式是怎么來的 為什么扣除境外部分要50?（1-25%）*（25%-20%） 理解不了這個1-25% 辛苦解答謝謝
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您好，應該是50/（1-20%）*（25%-20%） ，50/（1-20%）是計算稅前的應納稅所得額。
2020 08/27 14:47
84785045 
2020 08/27 14:55
甲企業2019年應納稅所得額為483萬元，適用的所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產期初余額為10萬元，期末余額為17萬元，無遞延所得稅負債，假定遞延所得稅資產的發生額均與所得稅費用有關，則該企業2019年應交所得稅為（ ???）萬元。
A. 120.75
B. 127. 75
C. 115.5
D. 122.5 請問這題應交所得稅不用減去遞延資產7萬嗎？
小林老師 
2020 08/27 14:57
您好，是不需要的，因為483萬元是應納稅所得額。
84785045
2020 08/27 16:13
那是什么情況才需要減那老師
小林老師
2020 08/27 16:16
您好，483萬元是利潤總額時調整。
84785045
2020 08/28 09:00
我想問一下考了初級每年是要繼續教育的嘛？書上說每年不少于90分 那如果我考了一直放著不管會咋樣
小林老師
2020 08/28 09:09
您好，是否繼續教育要看您當地財政部門要求。
84785045
2020 08/28 10:11
計算固定資產期末余額時，固定資產清理借方余額應加還是應減
小林老師
2020 08/28 10:28
您好，根據勾稽關系，固定資產清理借方余額應加。
84785045
2020 08/28 14:02
老師，請問這題廢品損失為什么不影響營業利潤啊
小林老師
2020 08/28 14:07
您好，答案是計入生產成本，但實際還是可能影響當期營業利潤的。
84785045
2020 08/28 14:13
所以這題是不是應該選B和C啊 答案是B 但他不是實際還是影響營業利潤的嗎
84785045
2020 08/28 14:15
我以為發生廢品損失的時候 借：生產成本 貸：廢品損失 然后結轉到 借：庫存商品 貸：生產成本，最后確認成本的時候 借：主營業務成本 貸：庫存商品 最終不還是影響到營業成本了嗎？
小林老師
2020 08/28 14:16
您好，是的，您的理解非常正確。
84785045
2020 08/28 14:22
所以這題，如果只能選1個的時候，就不要考慮廢品損失了嘛
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