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問題已解決
老師，我們賬上的未交增值稅是77139.69元，實際的未交增值稅應該是59959.42元，17180.27的進項差額是因為當時認證抵扣掉了，但是后來找不到發票了，對方也無法提供發票復印件，所以沒有入賬，那我現在要怎么調整把賬上的和實際的未交增值稅對上呢
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你這個找不到發票，申報表附表2 需要做進項稅額轉出才可以，也沒有復印件話
2020 08/25 17:12
84784999 
2020 08/25 17:36
是填在申報表附表2第23欄嗎？其他應作進項稅額轉出的情形？
maize老師 
2020 08/25 17:45
是的，是的，是的，是的
84784999
2020 08/25 18:25
好的，謝謝老師
maize老師
2020 08/25 18:27
好的我先回復別的學員了
84784999
2020 08/25 18:29
好的，那到時調整了我的分錄怎么做借：應交稅費-未交增值稅 貸;應交稅費-進項稅額轉出嗎
maize老師
2020 08/25 18:31
借轉出未交增值稅 貸進項稅額轉出
maize老師
2020 08/25 18:32
忽略上面回復有誤這個，借進項稅額轉出 貸轉出未交增值稅 借轉出未交增值稅，貸未交增值稅，
maize老師
2020 08/25 18:33
你這個賬上不需要做，你這個之前賬上沒有做進項稅額，后面也不需要做轉出，這個最后回復為準，忽略2條分錄回復
84784999
2020 08/26 16:10
那這樣我賬上的未交增值稅貸方余額有17180.27，然后我們留抵稅額有66160.39，這樣我們實際不需要交增值稅的，那這個貸方余額怎么處理？
maize老師
2020 08/26 16:23
留底稅額結轉到轉出未交增值稅借方
84784999
2020 08/26 16:30
這個進項，銷項是每個月月末都需要結轉的是嗎
maize老師
2020 08/26 16:34
這個最好是按月結轉，根據學員反饋不按月后面對不上，還需要一期一期找原因
84784999
2020 08/26 16:38
好的，那我把之前月份的都補結轉一下吧，這樣方便核對
maize老師
2020 08/26 16:46
是的，這樣后續好核對免得不得還需要一個月一個查
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