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信用減值損失和資產減值損失在稅前能扣除嗎？影響納稅調增嗎？
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您好，在計提時不能稅前能扣除（納稅調增），在損失實際發生時可以稅前扣除（納稅調減）。
2020 08/23 20:01
84784954 
2020 08/23 20:04
初級職稱證試遇到這種題，會注明計提或實際發生嗎
小林老師 
2020 08/23 20:05
您好，實際發生是實際行權，具體要看題目約定。
84784954
2020 08/23 20:23
只有資產折舊才會形成遞延資產或負責嗎？
小林老師
2020 08/23 20:25
您好，不是的，壞賬準備可以形成遞延所得稅資產。
84784954
2020 08/23 21:38
假如，利潤總額是500，其中減的壞賬準備50，現在納稅調增500+50應納稅稅額是550*25%=137.5，企業算的所得稅是500*25%=125，137.5-125=12.5，借:所得稅費用125 遞延所得稅資產12.5 貸:應交稅費所得稅137.5是這樣理解嗎？
小林老師
2020 08/23 22:05
您好，是的，您的理解非常正確。
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