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小規模，發現前任會計，有無票銷售收入，但是沒有做成本科目，也沒有庫存商品科目，需要怎么處理呢？
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你好，需要補做無票收入對應的結轉成本分錄
2020 08/21 14:14
84785040 
2020 08/21 14:21
跨年度了哦。老師
鄒老師 
2020 08/21 14:24
你好，跨年度也是補做結轉分錄，只是涉及損益的科目需要通過以前年度損益調整科目核算
借；以前年度損益調整，貸；庫存商品
84785040
2020 08/21 14:32
可是沒有票據哦，而且之前也沒做庫存商品 這樣調整可以嗎？
鄒老師
2020 08/21 14:33
你好，之前也沒做庫存商品，按你這個銷售的庫存商品是之前結存的商品？
84785040
2020 08/21 14:36
現在也沒有庫存商品
鄒老師
2020 08/21 14:37
你好，跨年度也是補做結轉分錄，只是涉及損益的科目需要通過以前年度損益調整科目核算
借；以前年度損益調整，貸；庫存商品（沒有票據，就做無票結轉成本分錄，匯算清繳的時候做納稅調增處理）
84785040
2020 08/21 14:44
如果是往年3年都有這樣的情況，就在2020年估一筆分錄就可以了對嗎？
鄒老師
2020 08/21 14:47
你好，是的，是這樣的
84785040
2020 08/21 14:57
而且的年度匯算清繳也過了，怎么調增？
鄒老師
2020 08/21 15:02
你好，年度匯算清繳也過了，如果年度匯算清繳沒有調增，需要做更正申報，補做調增處理的
84785040
2020 08/21 16:37
在2020年補做，到了2021年再調增可以嗎？
鄒老師
2020 08/21 16:39
你好，應當在發現有錯誤的時候，及時更正才是的
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