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請問老師我昨天做了一個實務的題目！問小規模納稅人不能使用的明細科目：應交稅費-簡易計稅！分別選項是：1.應交稅費-應交增值稅， 2.應交稅費-簡易計稅 ，3.應交稅費-轉讓金融商品應交增值稅，4，應交稅費-代扣代交增值稅！我選的是4！但是題解析說：簡易計稅用于增值稅一般納稅人！但是今天復習經濟法看到小規模這個是簡易計稅！
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你好，小規模的簡易計稅所產生的稅額在記賬時是計入應交稅費一應交增值稅的；
2020 08/21 09:38
84784998 
2020 08/21 09:40
這個我知道！但是單選它讓選不能的！解析是不能按照簡易計稅這個科目！說一般納稅人才能用！
立紅老師 
2020 08/21 09:44
你好，簡易計稅科目是一般納稅人用的；小規模是指采用簡易計稅方法，不是簡易計稅目；
84784998
2020 08/21 09:47
嗯好噠明白了！那這個代扣代交增值稅它也會用到嘛！我看科目設置里面說應交稅費-應交增值稅下面在沒有明細科目它就這一個！什么情況下用到代扣代繳增值稅
立紅老師
2020 08/21 09:50
你好，可以的；比如由國外單位或個人給國內小規模提供勞務等，需要小規模納稅人代扣代繳國外企業需要交的增值稅的；
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