具體的分錄是什么？我上月沒有計提的話這月補提可以嗎？

您好 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）

沒有理解這個分錄

您好，就是把三級明細結轉到 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 還有一筆分錄 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 【貸方表示要繳納的稅款】 之前留底的時候也需要做這2筆分錄，留底的話 應交稅費-未交增值稅 是借方余額

我們只有這些科目，是不是還需要增加科目呢？我上月底沒有計提增值稅，這月直接交的，現(xiàn)在不知道該怎么做賬了

您好，需要增加應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 這個科目的

老師您給舉個例子吧，比如： 1、借：原材料 100 應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13 貸：銀行存款 113 2、借：銀行存款 226 貸：主營業(yè)務收入 200 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 26 月底的時候應交稅費科目余額=-13需要交增值稅 計提分錄是：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 26 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 13 應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 13 下月交的時候借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 13 貸：銀行存款 13 是這樣嗎老師？

您好，是的，但是 借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 13 貸：應交稅費-未交增值稅 13