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老師，請問，當季度沒滿30萬小規模增值稅銷項稅怎么計入營業外收入，分錄怎么寫？
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您好
借：應交稅費-應交增值稅
貸：營業外收入
2020 08/14 15:08
84785013 
2020 08/14 15:09
借方，應交增值稅要沖掉銷項稅，還是沖掉每個月計提的應交稅費未交增值稅？
bamboo老師 
2020 08/14 15:11
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：營業外收入
84785013
2020 08/14 15:12
那每個月計提的應交稅費 未交增值稅還掛在賬里面怎么辦？
bamboo老師
2020 08/14 15:14
每個月計提的應交稅費 未交增值稅？為啥要計提
84785013
2020 08/14 15:14
小規模按季度繳納稅費，不要每個月計提嗎？還是按照一個季度計提一次
bamboo老師
2020 08/14 15:16
小規模按季度繳納稅費 發生收入的時候
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費-應交增值稅
這樣就好了啊
季度不需要繳納的話 季末寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額
貸：營業外收入
84785013
2020 08/14 15:17
那如果季度結束需要繳納稅費呢？要不要計提？
bamboo老師
2020 08/14 15:18
季度結束需要繳納稅費 不要計提
申報繳納后直接寫分錄
借：應交稅費-應交增值稅
貸：銀行存款
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