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問題已解決
老師，請問我們給甲方開了票，結果回款小于開票額，甲方說實際結算就是回款金額，甲方早已認證抵扣，請問我司該如何進行賬務處理和稅務處理呢？
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同學你好
只能按照開票金額入賬，沒收到的部分計入營業外支出
增值稅按照開票金額入賬
因為稅務局不允許你申報金額小于開票金額，如果結算金額小，你多開票就是虛開
2020 08/05 07:52
84784961 
2020 08/05 07:54
老師，是不是將掛賬的應收賬款轉到營業外支出？增值稅這塊開票交了稅就不調整了？
鐘存老師 
2020 08/05 07:58
將掛賬的應收賬款轉到營業外支出
增值稅不開紅票不能沖
因為對方已經認證，開紅票需要對方發起
所以你開出去的發票不能開紅票了
84784961
2020 08/05 08:00
那我憑證后要附加說明，還是直接就這么轉了？
鐘存老師
2020 08/05 08:17
附加說明，
對方實際結算金額小于合同金額
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