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老師，繳納社保的費用有個人部分和單位部分，可否都做為公司的費用？做成本抵扣企業所得稅
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同學，您好，單位部分可以抵扣。
2020 08/04 11:06
84785022 
2020 08/04 11:06
個人部分呢？
森林老師 
2020 08/04 11:07
同學，您好，個人部分是公司代扣代繳的，不是公司的費用。
84785022
2020 08/04 11:07
如果個人部分想用來做成本票，應該如何做處理？
森林老師
2020 08/04 11:07
同學，您好，這個是不可以的。
84785022
2020 08/04 11:12
個人部分，借：管理費用―保險費 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 是不是這樣做的？
森林老師
2020 08/04 11:14
同學，您好，主要的會計分錄如下：
計提工資：借管理費用-工資 1000 貸應付職工薪酬-工資1000。
發放工資：借應付職工薪酬-工資1000 貸銀行存款970 其他應付款-個人社保20 應交稅費-個人所得稅10
繳個稅時：借應交稅費-個人所得稅 貸銀行存款10
繳社保時：管理費用-社保單位100 其他應付款-個人社保20 貸銀行存款120.
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