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老師，我公司是物業公司，保潔保安的工資計提我可以直接 借：主營業務-工資 嗎？
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你好，保潔保安的工資計提通過勞務成本核算，然后結轉到主營業務成本
而不是計提就直接通過主營業務成本核算的
2020 08/04 10:24
84784985 
2020 08/04 10:25
老師，可以寫下2個分錄嗎？
鄒老師 
2020 08/04 10:25
你好
計提的時候，借；勞務成本，貸；應付職工薪酬
結轉的時候，借；主營業務成本，貸；勞務成本
84784985
2020 08/04 10:29
老師，勞務成本是成本科目下的一級科目嗎，？在結轉到主營業務成本的時候還是選二級科目工資對吧？
鄒老師
2020 08/04 10:29
你好，勞務成本是成本科目下的一級科目
如果你計提分錄通過了勞務成本——工資核算，按結轉的時候，也需要選擇二級科目的
84784985
2020 08/04 10:31
老師，如果沒有結轉成本是不是就可以直接掛在主營業務成本-工資下了，物業公司需要結轉那些成本呢？
鄒老師
2020 08/04 10:32
你好，計提工資分錄不可以直接寫主營業務成本-工資
物業公司成本：主要是結轉人員工資，消耗的清潔用品等
84784985
2020 08/04 10:34
老師，那購買的保潔品，我是直接 借低值易耗品，然后領用的時候 借主營業務成本是嗎？
鄒老師
2020 08/04 10:35
你好，是的，是這樣的
84784985
2020 08/04 10:36
好的，謝謝老師
鄒老師
2020 08/04 10:38
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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