具體的會計科目涉及到哪些，比如發放人員工資得時候

這是我做的，不對吧

你好 計提工資的時候，借 ；勞務成本，貸；應付職工薪酬 支付，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款 結轉成本，借；主營業務成本，貸；勞務成本

這個成本需要每個月結轉成本，還是季度結轉就可以，小規模納稅人。

你好，成本是有收入的時候就結轉，沒收入就不用結轉

哦，管理人員的工資計入什么科目呢

你好，管理人員的工資計入管理費用科目核算

直接發放沒有計提，到季度申報所得稅時結轉到主營業務成本，我做的憑證對嗎？

沒有計提直接發放的，到季末結轉到主營業務成本申報所得稅，是嗎？

你好，需要先計提讓，然后結轉 正確的處理是： 計提，借 ；勞務成本，管理費用等科目，貸；應付職工薪酬 支付，借；應付職工薪酬，貸；銀行存款 結轉成本，借；主營業務成本，貸；勞務成本

那策劃服務收入開票后收到款項后，怎么做分錄

你好 開具發票，借；應收賬款 ，貸；主營業務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） 收到款項，借；銀行存款，貸；應收賬款

就是不涉及預收賬款過渡科目了，直接計入主營業務收入對吧。

你好，是的，是這樣的