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7月收到銀行回單扣繳 6月份 企業職工基本養老保險費531.20（個人承擔），基本醫療保險費（個人承擔）220.80，基本醫療保險費298.80（單位承擔），失業保險費33.20（個人承擔），合計1084元，如何做憑證記賬，并且計提下月社保公積金和工資。另外下月公積金是基數5336元，單位和個人各10%
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您好，1、7月支付6月社保，單位部分298.8，個人部分531.2+220.8+33.2=785.2
借：應付職工薪酬298.8
借：其他應付款-個人社保785.2
貸：銀行存款1084
2、7月計提社保公積金，如果社保數據不變，那么分錄如下
借：管理費用-社保298.8
借：管理費用-公積金533.6
貸：應付職工薪酬-社保298.8
貸：應付職工薪酬-公積金533.6
3、計提工資，需要知道你的應發工資數是多少
借：管理費用-工資（應發工資）
貸：應付職工薪酬-工資（應發工資）
2020 07/31 14:41
84785031 
2020 07/31 15:06
好的，謝謝！其他應付款個人社保在哪個里面平掉？
大海老師 
2020 07/31 15:50
在發放工資時平掉
借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-個人社保
貸：銀行存款
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